根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，市审计局派出审计组，自2024年9月29日至10月23日，对咸阳市天然气总公司（以下简称天然气总公司）2022年至2023年财务收支情况进行了审计。

一、基本情况

天然气总公司是1992年3月经咸阳市人民政府批准成立的国有企业，注册资本1亿元人民币，现有在职人员841人，退休人员157人。

二、审计中发现的主要问题及处理意见

（一）企业内部控制制度的制定和执行

1.内控制度执行不到位。

2.缺乏有效的存货管理内控监督机制。

（二）企业财务收支的真实、合法和效益情况，以及资产负债损益情况

1.“三供一业”天然气维修改造项目结算不及时。

2.少计收入105万元。

3.工会账户违规代收职工购房认购金。

4.往来款长期挂账未及时清理。

5.超限额使用现金36.49万元。

6.原始凭证附件不全。

对上述问题，市审计局依法出具了审计报告。责令天然气总公司持续完善内控制度体系并强化执行，积极沟通协调，加快推进工程项目结算工作，同时加强财务管理，及时补记收入、全面清理长期挂账款项，严格控制大额现金支出，补齐原始凭证附件。

三、审计发现问题整改情况

对审计发现的问题，天然气总公司高度重视，召开总经理办公会，专门就审计报告中提出的问题进行了研究，并对这些问题提出了相应的整改措施。修订了《差旅费管理办法》、《物资采购管理制度》等，建立存货管理内控监督机制，严格审批流程，运用先进系统和台账实时监控存货；严格项目管理，加快竣工结算工作；加强现金和债权债务管理，全面清理长期挂账款项；加强对财务人员的专业培训和管理，进一步提升工作质量。